房产税与土地使用税区别（土地使用税和房产税的区别）

房产税和土地使用税是两种不同的税收，它们在征税对象、税率、征收方式和用途上存在明显的区别。，房产税的征税对象主要是房屋及其附属设施，包括住宅、商业用房等，而土地使用税则主要针对土地资源，包括耕地、林地、草地、水域等，房产税的税率通常较高，因为房屋的价值相对较高，而土地使用税的税率相对较低，因为土地的价值相对较低，房产税的征收方式通常是按照房屋的面积或价值来计算，而土地使用税的征收方式则是按照土地的使用年限和面积来计算，房产税主要用于调节房地产市场，而土地使用税则主要用于保护土地资源。

一、征税对象的区别

• 房产税：房产税是以房屋为征税对象，所谓房产是指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所，但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产，室内游泳池属于房产。在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，售出前不征收房产税；但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。
• 土地使用税：城镇土地使用税是以城镇土地为征税对象，只在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人征收。土地使用税以实际占用的土地面积为计税标准，对于公园、名胜、寺庙及文教、卫生、社会福利等单位使用的土地，城镇、街道、公共设施用地、铁路、机场、港区、车站、管理交通运输用地及水利工程，农、林、牧、渔、果生产基地用地，以及个人非营业建房用地等，均免征土地使用税。为鼓励利用荒地、滩涂等土地，对经过批准整治的土地和改造的荒废土地，给予10年期限的免税。

二、纳税人的区别

• 房产税：
  • 由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。
  • 无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代为缴纳房产税。
  • 外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。
• 土地使用税：
  • 拥有土地使用权的单位和个人是纳税人。
  • 拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人和代管人为纳税人。
  • 土地使用权未确定的或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳税人；土地使用权共有的，共有各方都是纳税人，由共有各方分别纳税。

三、计税依据的区别

• 房产税：
  • 从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10% - 30%后的余值（具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定）；
  • 从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。采用比例税率，按照房产余值计征的，年税率为1.2%；按房产租金收入计征的，年税率为12%。
• 土地使用税：根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。其计算公式为：应纳土地使用税额 = 应税土地的实际占用面积×适用单位税额。

四、税收性质的区别

• 房产税：是一种财产税，针对房屋这一财产进行征税。
• 土地使用税：属于资源税，是对城镇土地资源的占用进行征税。

五、减免政策的区别

• 房产税：个人所有非营业用的房产免征房产税。
• 土地使用税：由省、自治区、直辖市地方税务局确定的土地使用税减免税项目中规定，个人所有的居住房屋及院落用地可减免。如公园、名胜、寺庙及文教、卫生、社会福利等单位使用的土地，城镇、街道、公共设施用地、铁路、机场、港区、车站、管理交通运输用地及水利工程，农、林、牧、渔、果生产基地用地，以及经过批准整治的土地和改造的荒废土地（给予10年期限免税）等均有相应的免税政策。

房产税与土地使用税如何影响房价

不同地区房产税税率差异

土地使用税减免条件详解

房产税与土地使用税的历史沿革

房产税和土地使用税的区别是什么-法律知识大全

的区别是什么房产税是以房屋为征税对象，按照房屋的计税余值或租金收入，向产权所有人征收的一种 财产税。 城镇土地使用税是以城镇土地为征税对象，对拥有土地使用权 的单位和个人征收的一种税。 个人所有非营业用的房产免征房产税;由省、自治区、直辖市地方税务局确定的土地使用税减免税项目中规定，个人所有的居住房屋及院落用地。 二、什么城镇土地使用税 城镇土地使用税是以开征范围的土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种行为税。 城镇土地使用税属于资源税。 现行《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》规定:在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。 纳税义务人 1.拥有土地使用权的单位和个人是纳税人。 2.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的，其土地的实际使用人和代管人为纳税人。 3.土地使用权未确定的或权属纠纷未解决的，其实际使用人为纳税人; 4.土地使用权共有的，共有各方都是纳税人，由共有各方分别纳税 房产税称房产税"课税范围"，具体指开征房产税的地区。 房产税暂行条例规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。 城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府确定。 房产税的征税对象是房产。 所谓房产，是指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。 但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。 但室内游泳池属于房产。 在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。 负有缴纳房产税义务的单位与个人。 房产税由产权所有人缴纳。 产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳。 产权出典的，由承典人缴纳。 产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。 因此，上述产权所有人，经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称房产税的纳税人。 1、产权属国家所有的，由经营管理单位纳税;产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税。 2、产权出典的，由承典人纳税。 3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税 4、产权未确定及租典纠纷未解决的，亦由房产代管人或者使用人纳税。 5、无租使用其他房产的问题。 纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代为缴纳房产税。 6、产权属于集体所有制的，由实际使用人纳税外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。 房产税是依法对房屋来进行征税，需要以房屋的余值或者是租金来作为计税的依据，而土地使用税主要是对土地来进行征税，是以土地的面积来作为计税的依据，因此房产税和土地使用税是两种不同的税，都需要依法进行缴纳。

房产税和土地使用税有什么区别-法律知识

房产税和土地使用税有什么区别 如果您的生活正面临着与房产税和土地使用税有什么区别相关的问题而无法解决的话，那么可以从本文内容中来寻找答案。 和的区别 相关法律规定房产税土地使用税1.租住的房子是不需要缴纳房产税的，房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向所有人征收的一种。 注意，是向产权所有人征收的税，你们仅仅是房屋使用人。 因为不属于你们公司，所以房屋附带的土地产生的使用税也不应该是你们公司承担。 这个是作为房屋的载体使用，国家时，是出让给了房屋所有者，而并不是你单位，所以其应该是由房屋所有者承担。 所以税局核定时，不应该直接向你单位收取。 采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%;按房产租金收入计征的，年税率为12%。 (1)以房产原值为计税依据的:应纳税额=房产原值*(1-10%或30%)*税率(1.2%); (2)以房产租金收入为计税依据的:应纳税额=房产租金收入*税率(12%)。 土地使用税根据实际使用土地的面积，按税定的单位税额交纳。 其计算公式如下:应纳土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额。 一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 。 房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。 查看了上面文章的内容，相信已经已经对房产税和土地使用税有什么区别的问题进行了解答。 实践中我们遇到法律方面的问题时，需要沉着冷静的面对并解决，必要时可以寻求法律专业人士的帮助。 阅读完上文内容如果还没有解答您的问题，您可以点击下方立即咨询按钮寻求的帮助。 1.3w浏览 土地使用费和土地使用税有什么区别土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。 土地使用费是土地使用者因使用土地而向土地所有者支付的费用，是土地使用者获得用地应付出代价。 土地使用人和土地使用权人的区别土地使用人和土地使用权人一般没有区别。 土地增值税和增值税有区别吗增值税纳税对象在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、维修修配劳务j以及进口货物的单位和个人;土地增值税是只有房地产企业有，纳税对象是有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着的单位和个人。

房产税和土地使用税有什么区别

房产税和土地使用税有什么区别 想必大家都听说过和土地使用税，这两种税只从名字上看似乎都是一样的意思，那么实际上呢?今天，小编便为您带来了关于房产税和土地使用税有什么区别的相关文章资料的整理，希望能够解答您的疑惑。 接下来就让我们一起来看看吧。 房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。 现行的房产税是第二步利改税以后开征的，1986年9月15日，国务院正式发布了《中华人民共和国房产税暂行条例》，从1986年10月1日开始实施。 22日，在财政部举行的地方税改革研讨会上，相关人士表示，房产税试点将开始推行。 但鉴于全国推行难度较大，试点将从个别城市开始。 考虑一定比率免征，实征房产税收入还要再打折扣，不足以完全替代土地收入。 按照目前土地收入下降趋势推算，到土地收入将减少到1.5万亿元左右，相当于可征收房产税总额，而很多地方财政的土地出让收入会更早一些下降到不及可征房产税收入的程度。 [1]。 土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。 由于土地使用税只在县城以上城市征收，因此也称城镇土地使用税。 矿区土地使用税以土地面积为课税对象，向土地使用人课征，属于以有偿占用为特点的行为税类型。 土地使用税只在县以上城市开征，非开征地区城镇使用[1]土地则不征税。 城镇土地使用税的征税范围为城市、县城、建制镇、工矿区等。 其中，城市是指经国务院批准建立的市，包括和;县城是指县人民政府所在地的城镇;建制镇是指经省、自治区、人民政府批准设立的建制镇;工矿区是指工商业比较发达，人口比较集中，符合国务院规定的建制镇标准，但尚未设立建制镇的大中型工矿企业所在地。 工矿区须经省、自治区、直辖市人民政府批复。 城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府划定。 土地使用税采用有幅度的差别税额，列入大、中、小城市城每平方米土地年税额多少不同。 为了防止长期征地而不使用和限制多占土地，可在规定税额的2倍-5倍范围内加成征税。 市区郊区直辖市和县对于公园、名胜、寺庙及文教、卫生、社会福利等单位使用的土地，城镇、街道、公共设施用地、铁路、机场、港区、车站、管理交通运输用地及水利工程，农、林、牧、渔、果生产基地用地，以及个人非营业建房用地等，均免征土地使用税。 为了鼓励利用荒地、滩涂等土地，对经过批准整治的土地和改造的荒废土地，给予10年期限的免税。 三、房产税和土地使用税的区别 1.租住的房子是不需要缴纳房产税的，房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。 注意，是向产权所有人征收的税，你们仅仅是房屋使用人。 因为房屋产权不属于你们，所以房屋附带的土地产生的使用税也不应该是你们公司承担。 所以税局核定时，不应该直接向你单位收取。 (1)从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%~30%后的余值; (2)从租计征的(即房产出租的)，以房产租金收入为计税依据。 采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%;按房产租金收入计征的，年税率为12%。 (1)以房产原值为计税依据的:应纳税额=房产原值*(1-10%或30%)*税率(1.2%) (2)以房产租金收入为计税依据的:应纳税额=房产租金收入*税率(12%) 土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下:。 应纳土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额 一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 。 房产税、车船使用税和城镇土地使用税均采取按年征收，分期交纳的方法。 综上所诉，我们已经了解了房产税，土地使用税，以及他们之间的区别。 那么，现在您知道房产税和土地使用税和他们的区别了吗?希望这篇资料能够对您有所帮助。